資金繰り表とは

基本的な考え方は、キャッシュフロー計算書と同じですが、大きな違いは、 キャッシュフロー計算書は、貸借対照表と損益計算書をもとに、過去の実績について作成するのに対し、 資金繰り表は、半年から1年先の将来のキャッシュフローの状況について作成します。 

いつ、資金が不足するのか、あるいはどのくらい余るのかをできるだけ短いタームで作成していきます。

そのため、出来るだけ、具体的な細かな細目で記載し、どこが調整する必要があり、どこが調整可能かを判断できる内容にしておきます。